El divorcio: otra razón por la que los ricos ocultan sus fortunas en paraísos fiscales

La reciente filtración de los 'Papeles de Panamá' ha dejado al descubierto cómo las élites globales utilizan compañías offshore para eludir el pago de impuestos. Sin embargo, esa no es la única razón por la que los ricos esconden sus riquezas. Muchos también lo hacen para mantenerla lejos de quienes podrían ser sus futuros ex.

"De vez en cuando recibo alguna llamada de alguien que consulta: 'Estoy pensando en divorciarme en unos cinco años. ¿Podrías ayudarme a proteger mis activos en caso de que lo haga?'", explica Randall Kessler, un abogado especialista en divorcios de Atlanta y expresidente de la Sección de Derecho Familiar de la American Bar Association. "Esto nos plantea un problema".

Kessler afirma que no ayuda a clientes a ocultar dinero en compañías offshore. Al fin y al cabo, es tan ilegal ayudar a alguien a evadir impuestos como colaborar para que oculte sus activos ante un juez en un caso de divorcio.

Pero los 'Papeles de Panamá' han evidenciado que muchos abogados sin escrúpulos sí lo hacen. Los 11,5 millones de documentos de la firma panameña Mossack Fonseca filtrados a la prensa detallan numerosos ejemplos de millonarios que tratan de resguardar sus fortunas de quienes imaginan serán prontamente exesposas o esposos para que estos no obtengan la mitad de sus activos después de una ruptura.

"Durante décadas, los cónyuges — habitualmente hombres e incluidos en el uno por ciento poseedor de la mitad de la riqueza global — han solicitado ayuda a Mossack Fonseca para esconder sus activos de sus futuras ex", relata un informe del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus siglas en inglés), grupo estadounidense que coordinó la investigación mundial de los 'Papeles de Panamá'.

Representantes de Mossack Fonseca declararon al diario alemán Süddeutsche Zeitung que "lamentan cualquier mal uso de las empresas que hemos creado o de los servicios que ofrecemos. Siempre que ha sido posible, hemos tomado medidas para descubrir o detener estos abusos".

El bufete de abogados también se quejó de que un hacker robó ilegalmente los documentos. Süddeutsche Zeitung fue el primer medio de comunicación que obtuvo los 'Papeles de Panamá', pero ni el periódico ni el ICIJ dieron a conocer los documentos al público.

El caso de Dmitri Rybolovlev, un magnate de la minería que, según Forbes, es el 148º hombre más rico de la Tierra, tal vez sea el ejemplo más espectacular de los 'Papeles de Panamá' relacionado con divorcios.

Su esposa Elena solicitó el divorcio en 2008 tras un matrimonio de 23 años en los cuales la pareja acumuló una colosal fortuna que incluye activos como un yate de 60 millones de dólares, un ático en Nueva York tasado en 88 millones, y cuadros de Picasso, Van Gogh y otros artistas famosos, según informaron las filtraciones.

Una red de empresas offshore había sido establecida por la pareja, incluyendo Xitrans Finance Ltd — una compañía constituida en las Islas Vírgenes Británicas por Mossack Fonseca la cual compró y almacenó obras de arte y muebles antiguos parisinos por valor de 650 millones de dólares.

De acuerdo con documentos judiciales enviados por correo electrónico a Mossack Fonseca en enero de 2009, cuando el matrimonio se rompió, Rybolovlev utilizó Xitrans Finance para trasladar algunos de los artículos de lujo desde Suiza, donde vivía la pareja. Según la ley suiza, ella tendría derecho a la mitad de su fortuna, pero, evidentemente, solo de aquello que la corte tenga conocimiento.

Rybolovlev era el único accionista de Xitrans Finance, a pesar de las afirmación de Elena de que Xitrans compró activos tanto "en nombre de su marido como en el de ella", según publicó el ICIJ.

Un tribunal suizo ordenó a Rybolovleva pagar a Elena 4,5 millones de dólares el año pasado, según los informes, pero más tarde la cifra fue reducida a 600 millones. Los tribunales nunca pudieron determinar si Rybolovleva estaba cometiendo fraude al ocultar activos en el proceso de divorcio. En un comunicado tras la publicación de los 'Papeles de Panamá', el abogado de la familia Rybolovlev informó que la descripción del divorcio en los documentos filtrados es engañosa y que su cliente "nunca ha utilizado ninguna entidad offshore para ocultar activo alguno".

Otros ejemplos de juego sucio en el matrimonio citados en los documentos filtrados incluyen a un empleado de Mossack Fonseca que consultó si un "fondo fiduciario pasado de moda" podría ocultar dinero para un holandés cuyo divorcio podía intuirse "en el horizonte", y una mujer peruana que creó empresas fantasma para ocultar una herencia a su marido, según informó Süddeutsche Zeitung.

Para los estadounidenses, esconder dinero en una offshore con la esperanza de mantenerla a resguardo de un potencial ex cónyuge es especialmente peligroso, señala Barry Sziklay, un contador forense de Nueva Jersey, que ayuda a sus clientes a encontrar fondos en el extranjero de sus excónyuges.

Se supone que los estadounidenses colocan sus activos en el extranjero con el beneplácito del Estado y pagan su parte proporcional de impuestos, explica Sziklay. También deben revelar todos sus activos ante una corte de divorcio, en caso contrario estarían violando la ley. Cualquiera que haya escondido en una empresa offshore debe elegir entre mentir sobre ella en la corte de divorcio y sufrir las consecuencias si es descubierto, o confesar la propiedad de activos en el exterior y luego responder al Departamento de Justicia y el Servicio de Impuestos Internos por estos activos.

Muchas veces la gente rica apuesta por esconder sus fondos porque se encuentra bajo en un período irracional y vengativo mientras su matrimonio se desmorona, de acuerdo con el abogado John Slowiaczek, presidente electo de la Academia Americana de Abogados Matrimoniales.

"Aunque por lo general, la gente que tiene este tipo de comportamiento es codiciosa, envidiosa, narcisista, manipuladora, sociópata", añade. "Muchas veces, los mismos rasgos que hacen de un hombre o una mujer alguien muy exitoso y valioso son aquellos que no lo tornan un buen partido. El proceso de pensamiento es 'ya he sorteado muchísimos obstáculos difíciles, eludiré también éste".

Por supuesto, es posible realizar transacciones de dinero o activos de forma legal en el extranjero. A menudo, los jueces estadounidenses no pueden ordenar a los bancos y gobiernos extranjeros a renunciar a los activos en poder de los clientes estadounidenses. En esos casos, el tribunal puede ordenar al cónyuge propietario de los activos en el exterior que los libere. Si éste se negara, podría enfrentarse a elevadas multas y penas de cárcel.

"Quien está atravesando un divorcio, piensa: '¿Qué puedo hacer para poner fin a esto lo antes posible?'", razona Kessler. "Existe algo invaluable en un proceso de divorcio. Y ese algo es su conclusión".

"La gente habla de la cárcel como si fueran vacaciones", dice Sziklay. "No son vacaciones, especialmente para los delincuentes de cuello blanco. Si los metieras en la cárcel un rato te sorprendería lo rápido que se derrumban. Es un lugar que asusta bastante al hombre típico de cuello blanco".

Otras veces los cónyuges en proceso de divorcio utilizan múltiples fideicomisos, sociedades ficticias y otras maniobras legales para tornar difícil y costoso para la corte y otro cónyuge el rastreo de su dinero, explica Kessler. A veces eso lleva a la gente a negociar un acuerdo de divorcio que ponga fin a la emocionalmente agotadora y costosa lucha.

"La persona que está atravesando un divorcio, suele pensar: '¿Qué puedo hacer para poner fin a esto lo antes posible?'", expresa Kessler. "Existe algo invaluable en un proceso de divorcio. Y ese algo es su conclusión".

Las filtraciones de los 'Papeles Panamá' y la represión del gobierno de Estados Unidos sobre los clientes estadounidenses de los bancos suizos deberían haber convencido a los ricos de declarar sus fondos en el extranjero, opina Michael Sardar, un abogado en el bufete de abogados de Nueva York Kostelanetz & Fink que se especializa en ayudar a clientes a sincerar sus cuentas ilegalesen el extranjero frente al Estado.

Pero Sardar sabe que algunas personas no aceptan sus consejos, por diversas razones, entre las que se incluye el hecho que sospechan que su esposo o esposa algún día querrá apropiarse de la mitad de sus bienes.

"Si nadie se entera, lo ven como una opción… El problema es: ¿qué tan tranquilo puedes dormir?", planteaSardar. "Cada año, tras presentar la declaración de impuestos, esa pregunta volverá con más fuerza. ¿Tienes una cuenta en el extranjero? Cada año que contestes que no, más difícil será seguir ocultándosela al IRS [Servicio de Impuestos Internos]. Cada año, el problema simplemente crecerá".

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